ViDA je tu. Čo sa mení pre Vaše faktúry, ERP a účtovníctvo

ViDA mení európske pravidlá DPH postupne. Pre ERP je podstatné rozlíšiť domáce faktúry, cezhraničné B2B plnenia a predaj cez platformy. Každý z týchto tokov môže mať iný harmonogram a technické rozhranie.

Termíny podľa typu zmeny

Od januára 2027 sa spresňujú pravidlá OSS a IOSS. Od júla 2028 nasledujú opatrenia jednotnej registrácie DPH a pravidlá pre platformy krátkodobého ubytovania a cestnej osobnej dopravy. Pri platformách môžu členské štáty odložiť uplatňovanie do januára 2030. Digitálne reportovanie cezhraničných B2B transakcií sa začne uplatňovať od júla 2030.

Domácu povinnosť, jej rozsah a účinnosť overte podľa zákona príslušnej krajiny. Európsky harmonogram sám neurčuje termín každej slovenskej faktúry.

Formát nie je iba prípona súboru

EN 16931 opisuje sémantický model e-faktúry. UBL a CII sú podporované syntaxe. Konkrétny profil dopĺňa pravidlá a povinné údaje, spôsob doručenia sa rieši osobitne. Ak je potrebná štruktúrovaná faktúra, PDF pre človeka nenahrádza dátovú správu. Samotný XML export ešte nedokazuje správnosť.

V ERP zmapujte identifikátory partnerov, zložky DPH, menu a referencie na objednávku. Priraďte každému poľu zdroj a vlastníka. Pred výmenou systému overte, či dodávateľ vie doplniť potrebný profil a rozhranie.

Čo skúsiť pred nasadením

• Odošlite bežnú faktúru, dobropis a doklad v cudzej mene. Overte súčty a referenciu na pôvodný doklad.
• Zopakujte tú istú správu. Import nesmie vytvoriť druhú faktúru.
• Simulujte prerušenie spojenia po prijatí. Stav doručenia musí zabrániť slepému opakovaniu.
• Skúste chýbajúci povinný údaj a opravu zamietnutého dokladu. Chyba má mať vlastníka a dohľadateľný stav.

Archiváciu, prístupy a lehoty uchovávania určite podľa platných predpisov. Zaznamenajte potvrdenia a opravy. Overte aj obnovu archívu, aby sa doklad dal nájsť po migrácii.

Pri modernizácii softvéru začíname existujúcim procesom. Pre konkrétne rozhranie a dátový model pripravíme technické posúdenie.